title: "Calculer ses Cotisations URSSAF 2025 : Taux et Simulateur"
description: "Calculez vos cotisations URSSAF en micro-entreprise : taux 2025 (12,3%, 21,1%, 21,2%), simulateur gratuit, exemples concrets. Guide complet avec ACRE."
category: "URSSAF"
readTime: "10 min"
date: "2025-01-10"
keywords: ["calculer cotisations urssaf", "taux urssaf 2025", "charges sociales micro-entrepreneur", "simulateur urssaf", "cotisations auto-entrepreneur"]
author: "Comptalyze"
faq:
- •question: "Comment calculer mes cotisations si j'ai commencé en cours de mois ?"
answer: "Vous déclarez uniquement le CA encaissé à partir de votre date d'immatriculation. Si vous débutez le 15 mars, vous déclarez le CA du 15 au 31 mars."
- •question: "Les cotisations sont-elles fixes ou variables ?"
answer: "Variables : elles sont proportionnelles à votre CA. Si vous n'encaissez rien, vous ne payez rien (déclaration à 0 € obligatoire)."
- •question: "Puis-je déduire mes charges avant de calculer les cotisations ?"
answer: "Non. En micro-entreprise, les cotisations s'appliquent sur le CA brut encaissé, sans aucune déduction. C'est le principe du régime simplifié."
- •question: "Dois-je payer des cotisations sur les remboursements de frais ?"
answer: "Non, si les frais sont facturés au montant exact et justifiés (ticket de péage, billet de train). En revanche, les indemnités kilométriques sont à inclure dans le CA."
- •question: "Comment savoir si mon activité est BIC ou BNC ?"
answer: "BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) : vente de produits, services commerciaux et artisanaux. BNC (Bénéfices Non Commerciaux) : professions libérales, prestations intellectuelles. En cas de doute, vérifiez sur votre avis SIRET."
Calculer vos cotisations URSSAF en micro-entreprise est essentiel pour anticiper vos charges et gérer votre trésorerie. Ce guide vous explique comment calculer précisément vos cotisations sociales en 2025 avec des exemples concrets.
Comprendre les cotisations URSSAF
Les cotisations sociales en micro-entreprise sont calculées selon un taux forfaitaire appliqué directement sur votre chiffre d'affaires encaissé. Pas de comptabilité compliquée : vous payez un pourcentage fixe de vos recettes.
Ce que couvrent vos cotisations
Vos cotisations URSSAF financent votre protection sociale :
- •Assurance maladie-maternité : Remboursement des frais médicaux
- •Retraite de base : Pension de retraite du régime général
- •Allocations familiales : Prestations familiales (si applicable)
- •CSG-CRDS : Contribution sociale généralisée
- •Formation professionnelle : Droit à la formation continue
- •Invalidité-décès : Protection en cas d'accident
Important : Ces cotisations ne couvrent PAS votre mutuelle santé (complémentaire). Vous devez souscrire une assurance privée.
Les taux de cotisations 2025
Les taux varient selon votre type d'activité. Voici le détail complet pour 2025.
Vente de marchandises et restauration
Taux global : 12,3 %
Détail :
- •Maladie-maternité : 0 %
- •Retraite de base : 6,90 %
- •Retraite complémentaire : 2,90 %
- •Invalidité-décès : 0,40 %
- •Allocations familiales : 0 %
- •CSG-CRDS : 0,50 %
- •Formation professionnelle : 0,10 %
Activités concernées :
- •Vente de produits physiques (e-commerce, boutique)
- •Achat-revente de marchandises
- •Restauration sur place
- •Fourniture de denrées à consommer sur place
- •Hôtels, chambres d'hôtes, gîtes
Prestations de services artisanales et commerciales (BIC)
Taux global : 21,2 %
Détail :
- •Maladie-maternité : 0 %
- •Retraite de base : 12,80 %
- •Retraite complémentaire : 5,30 %
- •Invalidité-décès : 0,70 %
- •Allocations familiales : 0 %
- •CSG-CRDS : 0,50 %
- •Formation professionnelle : 0,30 %
Activités concernées :
- •Services artisanaux (plomberie, électricité, coiffure)
- •Services commerciaux (agents immobiliers, agents commerciaux)
- •Taxis, VTC, ambulances
- •Location de matériel
Prestations de services libérales (BNC)
Taux global : 21,1 %
Détail :
- •Maladie-maternité : 0 %
- •Retraite de base : 12,80 %
- •Retraite complémentaire : 5,30 %
- •Invalidité-décès : 0,60 %
- •Allocations familiales : 0 %
- •CSG-CRDS : 0,50 %
- •Formation professionnelle : 0,20 %
Activités concernées :
- •Professions libérales (consultants, formateurs)
- •Développeurs web, graphistes, rédacteurs
- •Coachs, thérapeutes non réglementés
- •Photographes, vidéastes
- •Services intellectuels
Calculs pratiques : Exemples concrets
Exemple 1 : E-commerce (vente de produits)
Situation :
- •Activité : Vente de vêtements en ligne
- •CA mensuel : 5 000 €
- •Taux applicable : 12,3 %
Calcul :
Cotisations sociales = 5 000 € × 12,3 % = 615 €
CFP = 5 000 € × 0,1 % = 5 €
Total à payer = 620 €
Revenu net (avant impôt) = 5 000 € - 620 € = 4 380 €
Annuellement :
- •CA annuel : 60 000 €
- •Cotisations : 7 440 €
- •Revenu net : 52 560 €
Exemple 2 : Consultant informatique (BNC)
Situation :
- •Activité : Conseil en transformation digitale
- •CA mensuel : 6 000 €
- •Taux applicable : 21,1 %
Calcul :
Cotisations sociales = 6 000 € × 21,1 % = 1 266 €
CFP = 6 000 € × 0,2 % = 12 €
Total à payer = 1 278 €
Revenu net (avant impôt) = 6 000 € - 1 278 € = 4 722 €
Annuellement :
- •CA annuel : 72 000 €
- •Cotisations : 15 336 €
- •Revenu net : 56 664 €
Exemple 3 : Artisan plombier (BIC)
Situation :
- •Activité : Plomberie-chauffage
- •CA mensuel : 4 500 €
- •Taux applicable : 21,2 %
Calcul :
Cotisations sociales = 4 500 € × 21,2 % = 954 €
CFP = 4 500 € × 0,3 % = 13,50 €
Total à payer = 967,50 €
Revenu net (avant impôt) = 4 500 € - 967,50 € = 3 532,50 €
Annuellement :
- •CA annuel : 54 000 €
- •Cotisations : 11 610 €
- •Revenu net : 42 390 €
Calculez automatiquement avec Comptalyze
Notre outil calcule vos cotisations en temps réel selon votre activité, avec historique et prévisions.
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Taux réduits avec l'ACRE
Si vous bénéficiez de l'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise), vos taux sont divisés par 2 pendant les 4 premiers trimestres d'activité.
Taux ACRE 2025
- •Vente de marchandises : 6,15 % (au lieu de 12,3 %)
- •Prestations BIC : 10,6 % (au lieu de 21,2 %)
- •Prestations BNC : 10,55 % (au lieu de 21,1 %)
Exemple avec ACRE : Graphiste freelance
Sans ACRE :
- •CA mensuel : 3 000 €
- •Cotisations (21,1 %) : 633 €
- •Revenu net : 2 367 €
Avec ACRE (4 premiers trimestres) :
- •CA mensuel : 3 000 €
- •Cotisations (10,55 %) : 316,50 €
- •Revenu net : 2 683,50 €
Économie mensuelle : 316,50 € soit 3 798 € sur l'année !
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Versement libératoire de l'impôt
Si vous avez opté pour le versement libératoire, vous payez vos impôts en même temps que vos cotisations sociales.
Taux additionnels
Le taux d'impôt s'ajoute au taux de cotisations :
- •Vente de marchandises : + 1 % → Total 13,3 %
- •Prestations BIC : + 1,7 % → Total 22,9 %
- •Prestations BNC : + 2,2 % → Total 23,3 %
Exemple : Consultant avec versement libératoire
CA mensuel : 5 000 €
Calcul complet :
Cotisations sociales : 5 000 € × 21,1 % = 1 055 €
Impôt libératoire : 5 000 € × 2,2 % = 110 €
CFP : 5 000 € × 0,2 % = 10 €
Total à payer : 1 175 €
Revenu net (tout compris) : 3 825 €
Conditions pour en bénéficier :
- •Revenu fiscal de référence N-2 < 27 478 € par part
- •Option à faire lors de l'immatriculation ou avant le 30 septembre
Simulateur de cotisations
Voici un tableau de simulation pour anticiper vos charges selon votre CA mensuel.
Activité : Vente (12,3 %)
| CA mensuel | Cotisations | Revenu net | % restant |
|------------|-------------|------------|-----------|
| 1 000 € | 123 € | 877 € | 87,7 % |
| 2 000 € | 246 € | 1 754 € | 87,7 % |
| 3 000 € | 369 € | 2 631 € | 87,7 % |
| 5 000 € | 615 € | 4 385 € | 87,7 % |
| 10 000 € | 1 230 € | 8 770 € | 87,7 % |
Activité : Prestations BNC (21,1 %)
| CA mensuel | Cotisations | Revenu net | % restant |
|------------|-------------|------------|-----------|
| 1 000 € | 211 € | 789 € | 78,9 % |
| 2 000 € | 422 € | 1 578 € | 78,9 % |
| 3 000 € | 633 € | 2 367 € | 78,9 % |
| 5 000 € | 1 055 € | 3 945 € | 78,9 % |
| 10 000 € | 2 110 € | 7 890 € | 78,9 % |
Cas particuliers et activités mixtes
Vous avez plusieurs activités ?
Si vous exercez des activités relevant de taux différents, vous devez :
- •Séparer vos CA par type d'activité lors de la déclaration
- •Appliquer le bon taux à chaque catégorie
- •Tenir un livre des recettes distinct pour chaque activité
Exemple : Graphiste + vente de templates
- •Prestations de design : 2 000 € × 21,1 % = 422 €
- •Vente de templates : 1 000 € × 12,3 % = 123 €
- •Total cotisations : 545 €
Location meublée touristique
Pour les meublés de tourisme classés, vous bénéficiez du taux avantageux de 6 % (au lieu de 12,3 %) si :
- •Le logement est classé "meublé de tourisme"
- •Vous louez en direct (pas via agence)
Calcul :
- •CA mensuel location : 1 500 €
- •Cotisations (6 %) : 90 €
- •Revenu net : 1 410 €
Optimiser le calcul de vos cotisations
1. Choisissez la bonne périodicité
- •Mensuelle : Lissage des paiements, idéal si CA régulier
- •Trimestrielle : Trésorerie préservée, adapté si CA irrégulier
Consultez les dates de déclaration URSSAF 2025
2. Profitez de l'ACRE
L'ACRE vous fait économiser 50 % de cotisations pendant 1 an. Pour un CA de 40 000 €/an en BNC :
- •Sans ACRE : 8 440 € de cotisations
- •Avec ACRE : 4 220 € (économie de 4 220 €)
3. Anticipez avec un outil de gestion
Un logiciel comme Comptalyze vous permet de :
- •Calculer automatiquement vos cotisations
- •Suivre votre CA en temps réel
- •Recevoir des alertes avant chaque échéance
- •Simuler différents scénarios (avec/sans ACRE, etc.)
4. Provisionnez vos cotisations
Méthode simple :
- •À chaque encaissement, mettez de côté le % correspondant
- •Exemple BNC : Pour 1 000 € encaissés → provisionnez 211 €
- •Ouvrez un compte épargne dédié
- •Vous aurez toujours la somme nécessaire à la déclaration
Erreurs fréquentes à éviter
❌ Erreur 1 : Confondre CA encaissé et CA facturé
Vous déclarez uniquement ce que vous avez REÇU, pas ce que vous avez facturé.
Exemple :
- •Facture émise le 15/01 : 2 000 €
- •Paiement reçu le 10/02 : 2 000 €
- •→ À déclarer en février (pas en janvier)
❌ Erreur 2 : Oublier la CFP
La Contribution à la Formation Professionnelle s'ajoute aux cotisations :
- •Vente : 0,1 %
- •Prestations BIC : 0,3 %
- •Prestations BNC : 0,2 %
❌ Erreur 3 : Appliquer le mauvais taux
Vérifiez bien votre catégorie d'activité :
- •Un développeur web = BNC (21,1 %)
- •Un réparateur informatique = BIC (21,2 %)
❌ Erreur 4 : Ne pas anticiper la fin de l'ACRE
Après 12 mois d'ACRE, vos cotisations doublent. Anticipez cette hausse dans vos prix et votre trésorerie.
Outils et ressources
Calculateurs officiels
- •Simulateur URSSAF : autoentrepreneur.urssaf.fr/simulateur
- •Portail auto-entrepreneur : autoentrepreneur.urssaf.fr
- •Mon compte URSSAF : Historique de vos déclarations
Comptalyze : Votre calculateur intelligent
Avec Comptalyze, bénéficiez de :
✅ Calcul automatique selon votre activité et statut ACRE
✅ Dashboard en temps réel : CA, cotisations, revenu net
✅ Prévisions : Projetez votre CA et vos charges
✅ Historique complet : Graphiques et évolutions
✅ Alertes personnalisées : Rappels avant chaque échéance
✅ Export facilité : PDF, Excel pour votre comptable
Ne vous trompez plus dans vos calculs
Comptalyze calcule tout automatiquement. Concentrez-vous sur votre activité, on s'occupe du reste.
FAQ : Vos questions sur le calcul
Comment calculer mes cotisations si j'ai commencé en cours de mois ?
Vous déclarez uniquement le CA encaissé à partir de votre date d'immatriculation. Si vous débutez le 15 mars, vous déclarez le CA du 15 au 31 mars.
Les cotisations sont-elles fixes ou variables ?
Variables : Elles sont proportionnelles à votre CA. Si vous n'encaissez rien, vous ne payez rien (déclaration à 0 € obligatoire).
Puis-je déduire mes charges avant de calculer les cotisations ?
Non. En micro-entreprise, les cotisations s'appliquent sur le CA brut encaissé, sans aucune déduction. C'est le principe du régime simplifié.
Que se passe-t-il si je me trompe dans mon calcul ?
Le calcul est automatique sur le portail URSSAF. Vous saisissez votre CA, le système calcule. Si vous déclarez le mauvais CA, contactez l'URSSAF pour régulariser.
Dois-je payer des cotisations sur les remboursements de frais ?
Non, si les frais sont facturés au montant exact et justifiés (ticket de péage, billet de train). En revanche, les indemnités kilométriques sont à inclure dans le CA.
Comment savoir si mon activité est BIC ou BNC ?
BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) :
- •Vente de produits
- •Services commerciaux et artisanaux
BNC (Bénéfices Non Commerciaux) :
- •Professions libérales
- •Prestations intellectuelles
En cas de doute, vérifiez sur votre avis SIRET ou contactez l'URSSAF.
Récapitulatif
✅ Les cotisations sont un % fixe de votre CA selon votre activité
✅ 3 taux principaux : 12,3 %, 21,1 %, 21,2 %
✅ ACRE = 50 % de réduction pendant 12 mois
✅ Versement libératoire = impôt inclus dans la déclaration
✅ Anticipez en provisionnant à chaque encaissement
✅ Utilisez un outil comme Comptalyze pour automatiser
Le calcul des cotisations URSSAF est simple : un taux fixe × votre CA. Avec les bons outils, vous ne ferez jamais d'erreur et pourrez anticiper sereinement vos charges sociales.
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